Пришли деньги на карту. Когда нужно платить налог?
Опубликовано 22 ноября 2022 года, обновлено 15 октября 2026 года
Обновлено 15 октября 2026 года. Статья написана в ноябре 2022 года, ниже — текст того времени. Что действует в 2026 году:
- по новому Налоговому кодексу (с 1 января 2026 года) ИПН — 10 % с годового облагаемого дохода до 8 500 МРП (36 762 500 тенге) и 15 % с суммы превышения; дивиденды — 5 % до 230 000 МРП и 15 % с превышения;
- банки раз в квартал сообщают в Комитет государственных доходов о личных счетах, на которые в каждом из трёх месяцев подряд поступали переводы от 100 и более разных людей, а общая сумма превысила 12 МЗП (1 020 000 тенге в 2026 году); по итогам I квартала 2026 года таких оказалось около 115 тысяч человек — им направлены информационные письма, без штрафов и блокировки счетов;
- переводы от родственников, подарки, материальная помощь и возврат долга доходом не считаются.
Содержание
С каких доходов физических лиц нужно платить налог в Казахстане
В каких случаях будут платиться налоги с мобильных переводов после принятия нового закона в республике?
Как избежать налогообложения, если поступающие на счет средства не являются доходом?
Есть миф, что когда на карту регулярно поступают деньги, это считается доходом. И с таких поступлений нужно платить налоги. Так это или нет, расскажем в нашей стране.
С каких доходов физических лиц нужно платить налог в Казахстане
Все доходы физических лиц в Казахстане облагаются налогом по ставке 10%. Исключение составляют доходы от дивидендов. По ним применяется ставка в 5%.
- государственные пособия;
- все виды компенсаций;
- пенсии;
- выплаты при рождении ребенка;
- доходы полученные от волонтерства;
- вознаграждения доноров;
- алименты;
- гранты, премии, призы, полученные за участие в соревнованиях;
- материальная помощь от работодателя и государства;
- стипендии;
- вознаграждение за сдачу клада государству;
- благотворительная помощь детям;
- профсоюзные выплаты;
- доходы военнослужащих по призыву или на военных сборах.
Кроме того, не облагаются налогом суммы, поступившие в счет оплаты долга. Также не подлежат налогообложению подарки в денежной форме.
Если поступившие на счет средства попадают под одну из вышеперечисленных статей, платить налог не нужно.
В каких случаях будут платиться налоги с мобильных переводов после принятия нового закона в республике?
В Казахстане разработан законопроект, направленный на урегулирование сферы мобильных переводов. В новом документе прописывается порядок, по которому налоговая будет определять, занимается ли человек бизнесом и получает ли доходы от предпринимательской деятельности путем мобильных переводов.
Главным критерием станет количество платежей, поступивших от разных людей за определенный период времени. Разработчики законопроекта предлагают установить верхний порог по такому показателю в 100 переводов за три последовательных календарных месяца.
Поправки уже внесены в Налоговый кодекс РК. Кроме того, разработаны правила передачи банками информации по таким подозрительным операциям в комитет госдоходов Министерства финансов. Также установлено ограничение по времени, в течение которого должны будут передаваться сведения о сомнительных транзакциях в контролирующие органы, — в течение 20 дней.
Главная цель такого нововведения — повышение контроля со стороны государства за предпринимателями, которые уклоняются от уплаты налогов. Новый закон заработает в Казахстане в 2023 году. Однако его действие не сразу будет распространяться на всех казахстанцев. Сначала будут проверяться счета только государственных служащих. В 2024 году к ним подключатся операции учредителей юрлиц и индивидуальных предпринимателей. И только к 2025 году система перейдет на «сплошное регулирование» — списки будут формировать по всем категориям граждан без исключения.
Как избежать налогообложения, если поступающие на счет средства не являются доходом
Когда деньги приходят от юридических лиц, вся необходимая информация об операции содержится в назначении платежа. В том числе, указывается, за что были перечислены средства. Если поступивший платеж не является доходом, при проверке увидят это, и платить налог не придется.
С физическими лицами дела обстоят несколько иначе. В этом случае достаточно часто поле «Назначение платежа» остается пустым. А это значит, что при проверке могут возникнуть подозрения, что средства поступили от предпринимательской деятельности, и следовательно, это доход, с которого должны платиться налоги.
Чтобы не оказаться в такой щекотливой ситуации, можно подстраховаться. Стоит попросить отправителей указывать цель платежа: для чего отправляются деньги — чтобы вернуть долг, в качестве подарка или с какой-то другой целью. Это позволит избежать дальнейших разбирательств с налоговой.
Список источников
https://ru.sputnik.kz/20220218/mobilnye-perevody-fizlits-kakie-denezhnye-perevody…
https://www.currenttime.tv/a/kazahstan-beret-pod-kontrol-mobilnye-platezhi-s-karty-na-kartu-i…
https://forbes.kz/process/expertise/nalogi_na_perevodyi_s_kartu_na_kartu_sluhi_ili_realnaya…
https://informburo.kz/cards/mobilnye-perevody-i-platezi-v-cyom-raznica
https://informburo.kz/novosti/minfin-razrabotal-kriterii-denezhnyh-perevodov-o-kotoryh-banki-budut-soobshat-nalogovikam
https://defacto.kz/ru/content/nalogooblozhenie-dokhodov-fizicheskikh-lits-poluchennykh-za-granitsei
https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=34817991
https://aqjaiyq-spk.kz/ru/2019-09-16-15-43-49/2019-09-16-15-54-11
https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=38741956
https://masa.media/ru/site/kak-ustroena-nalogovaya-sistema-kazakhstana
https://egov.kz/cms/ru/services/epay21_09_nal
https://gsl.org/ru/taxes/tax-zones/kazahstan/
https://exk.kz/news/136796/mobilnyie-pierievody-biudzhietnikov-nachnut-provieriat-v-kazakhstanie…
Рекомендуем также прочитать
Поделиться в соц.сетях:
